Innehållsförteckning
- Introduktion
- Vad är en kassaflödesanalys?
- Varför är kassaflöde viktigt?
- Kassaflöde jämfört med andra ekonomiska rapporter
- Typer av kassaflöden
- Hur kassaflöde beräknas
- Hur man skapar en kassaflödesanalys
- Kassaflödesanalysmall
- Hur man läser en kassaflödesanalys
- FAQ om kassaflödesanalyser
Introduktion
Kassaflöde är hjärtat av varje företag, särskilt för små och nya företag. Det är skillnaden mellan att kunna betala dina räkningar i tid eller att stå inför ekonomiska svårigheter. Begränsat eller ojämnt kassaflöde är en av de största utmaningarna som många små företag står inför idag. Att förstå och hantera kassaflöde är avgörande för att upprätthålla företagets soliditet och förbereda för tillväxt.
Det centrala verktyget för denna förståelse är kassaflödesanalysen. Den här omfattande guiden kommer att förklara begreppet, vikten och komplexiteten i en kassaflödesanalys. Vi kommer även att visa dig hur du gör en och tillhandahålla en gratis mall för att förenkla processen.
Vad är en kassaflödesanalys?
En kassaflödesanalys är ett finansiellt dokument som summerar de inkommande och utgående kassaflödena under en specifik period av verksamheten. Den registrerar hur mycket kassa som kommer in i och lämnar ett företag, en viktig indikator för att bedöma företagets finansiella hälsa.
Till skillnad från resultaträkningen och balansräkningen, som fokuserar på vinst och förlust, ger kassaflödesanalysen en tydlig bild av ett företags likviditet. Denna perspektiv gör att företag kan säkerställa att de har tillräckligt med kassa för att täcka vardagliga kostnader.
Små företag gör ofta misstaget att bara fokusera på vinst och förlust. Men förståelse för kassaflöde kan hjälpa dem att fatta bättre ekonomiska beslut, till exempel när man ska skjuta upp betalningar eller investera i nya tillväxtmöjligheter.
Varför är kassaflöde viktigt?
Kassaflöde kan jämföras med att ha tillräckligt med pengar på ditt bankkonto för att täcka alla dina utgifter. Utan tillräckligt kassaflöde kan ett företag inte betala för sina operativa kostnader som anställdas löner, leverantörskostnader eller hyra. I grunden, god hantering av kassaflöde ser till att du aldrig får slut på pengar när du behöver dem som mest.
Ett positivt kassaflöde gör ett företag mer attraktivt för banker och investerare. Det är likt att ha en bra kreditvärdighet; en sund kassaflödesanalys kommer att göra det lättare att få lån och annan finansiering.
Kassaflöde jämfört med andra ekonomiska rapporter
En kassaflödesanalys är ett av tre primära finansiella dokument som företag använder: de andra två är balansräkningen och resultaträkningen. Varje dokument har ett specifikt syfte:
- Resultaträkning: Mäter företagets lönsamhet under en specificerad period genom att visa intäkter, kostnader och nettoresultat.
- Balansräkning: Ger en överblick över ett företags tillgångar, skulder och eget kapital vid en given tidpunkt.
- Kassaflödesanalys: Spårar rörelsen av kassaflöde in och ut ur företaget, uppdelat i operativa, investerings- och finansieringsaktiviteter.
Att förstå hur dessa tre dokument samverkar kan ge en omfattande bild av företagets ekonomiska hälsa.
Typer av kassaflöden
Kassaflödesanalysen är uppdelad i tre huvudkategorier:
Kassaflöde från operativa aktiviteter
Det här är kassaflöden som kommer direkt från kärnverksamheten. Det inkluderar intäkter från försäljning av varor och tjänster samt betalningar för löner, hyra och skatter. I grunden mäter den här sektionen hur väl företagets primära verksamhet genererar kassaflöde.
Kassaflöde från investeringsaktiviteter
Den här sektionen inkluderar kontanttransaktioner relaterade till förvärv och avyttring av långsiktiga tillgångar och investeringar. Exempel inkluderar köp eller försäljning av utrustning, fastigheter och immateriella tillgångar som patent. Investeringsaktiviteter indikerar hur bra ett företag investerar i sin framtida tillväxt.
Kassaflöde från finansieringsaktiviteter
Finansieringsaktiviteter involverar kontantflöden relaterade till lån och återbetalning av lån, emission och återköp av aktier samt utdelning av utdelning. Den här kategorin illustrerar företagets finansiella struktur och dess investeringar från aktieägare och finansiella institutioner.
Hur kassaflöde beräknas
Det finns två huvudmetoder för att beräkna kassaflöde: direkt och indirekt. Båda metoderna påverkar främst sektionen för operativa aktiviteter i kassaflödesanalysen.
Direkt metod
Den direkta metoden innebär att man summerar alla in- och utgående kassaflöden från operativa aktiviteter. Den är okomplicerad och återspeglar kontantbaserad redovisning där intäkter och kostnader registreras när pengar byter ägare. Den här metoden ger en tydlig bild av kassaflöde men kräver noggrann uppföljning, vilket gör den mer arbetskrävande.
Fördelar:
- Tydelig översikt över in- och utgående kassaflöden.
- Perfekt för små företag med enkla transaktioner.
Nackdelar:
- Kräver detaljerade uppgifter om varje kontanttransaktion.
- Tidskrävande och komplex för företag med omfattande ekonomisk verksamhet.
Indirekt metod
Den indirekta metoden börjar med nettoresultatet och justerar för icke-kassa-kostnader som avskrivningar och förändringar i rörelsekapital. Denna metod är vanlig för företag som använder periodiseringsprincipen, där transaktioner registreras när de intjänas eller uppkommer, inte nödvändigtvis när pengar byter ägare.
Fördelar:
- Enklare för företag som redan använder periodiseringsprincipen.
- Mer allmänt accepterad av finansinstitut och revisorer.
Nackdelar:
- Mindre tydlig, svårare att spåra specifika kontanttransaktioner.
- Mindre transparent jämfört med den direkta metoden.
Hur man skapar en kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen kan skapas med antingen den direkta eller indirekta metoden. Så här kan du göra en med båda metoderna:
Direkt metod
- Börja med kontantinkomster: Registrera kontanter som tas emot från kunder, exklusive försäljning på kredit.
- Lägg till ränta eller utdelningar som mottas: Inkludera intäkter från ränta och utdelningar.
- Subtrahera kontantbetalningar till anställda och leverantörer: Registrera kontantbetalningar för löner, skatter och leverantörsavgifter.
- Beräkna kassaflöde: Subtrahera totala utflöden från totala inflöden för att få ditt netto kassaflöde för perioden.
Indirekt metod
- Börja med nettoresultatet: Börja med nettoresultatet från resultaträkningen.
- Lägg till icke-kassa kostnader: Inkludera avskrivningar och nedskrivningar, justera för icke-kassa-poster.
- Subtrahera förändringar i rörelsekapital: Justera för förändringar i tillgångar och skulder inom perioden.
- Lägg till andra kontantposter: Inkludera alla andra kontantposter som ännu inte har beaktats, som utdelningar som betalas.
- Beräkna kassaflöde: Summera alla för att få netto kassaflödet.
Kassaflödesanalysmall
Du behöver inte börja från början. Ladda ner vår gratis mall för kassaflödesanalys, vilket gör processen enkel. Mallen är förberedd med formler för att säkerställa korrekta beräkningar.
Steg för att använda mallen:
- Samla relevant dokumentation: Samla alla ekonomiska dokument, inklusive kvitton, fakturor och kontoutdrag.
- Fyll i mallen: Ange dina siffror, och kalkylbladet kommer att uppdateras automatiskt.
- Granska kassaflödesanalysen: Analysera din analys för att förstå din kassaposition och fatta informerade ekonomiska beslut.
Hur man läser en kassaflödesanalys
Att förstå en kassaflödesanalys är avgörande för att analysera företagets likviditet och långsiktiga soliditet. Efter att ha sammanfattat alla kassaflöden kan du få ett positivt eller negativt kassaflöde.
Positivt kassaflöde
Ett positivt kassaflöde indikerar att mer pengar kommer in än ut. Det här scenariot är idealiskt för att återinvestera i företagets tillväxt. Men ett positivt kassaflöde betyder inte alltid lönsamhet, eftersom det ibland kan bero på aktiviteter som lån.
Negativt kassaflöde
Ett negativt kassaflöde indikerar att mer pengar spenderas än genereras. Även om det inte alltid är oroande kan ett konsekvent negativt kassaflöde över perioder höja varningsflaggor om företagets ekonomiska hälsa.
FAQ om kassaflödesanalyser
Är kassaflöde samma sak som vinst?
Nej, kassaflöde registrerar penningtransaktioner, medan vinst återspeglar intäkter efter avdrag för alla kostnader under en viss period.
Vad är skillnaden mellan en kassaflödesanalys och en resultaträkning?
En resultaträkning inkluderar icke-kassa-kostnader, som avskrivningar, medan en kassaflödesanalys inte gör det.
Vad är skillnaden mellan en kassaflödesanalys och en balansräkning?
En balansräkning visar totala tillgångar och skulder vid en given tidpunkt. Å andra sidan spårar en kassaflödesanalys kassarörelsen över en period.
Har Excel en mall för kassaflödesanalys?
Microsoft Excel levereras inte med en förhandsdefinierad mall för kassaflödesanalys, men du kan enkelt ladda ner och använda de flesta tillgängliga mallarna för kassaflödesanalys i Excel.
Genom att följa dessa riktlinjer och använda vår gratis mall kan du hålla reda på ditt företags kassaflöde, vilket säkerställer ett informerat beslutsfattande och bibehållen ekonomisk hälsa.
